Qual a diferença entre Dedução Fiscal e Crédito Tributário?

Esta é uma dúvida comum entre os contribuintes do Imposto de Renda. Apesar de ambos serem abatimentos sobre o Imposto a Pagar, existem algumas diferenças entre os dois tipos de desconto.

DEDUÇÃO FISCAL

Uma dedução fiscal é uma despesa dedutível ou isenção que reduz sua receita tributável. Basicamente, são descontos que reduzem a Base de Cálculo do Imposto. Por exemplo: Um indivíduo solteiro que ganhou $30,000 num ano e tem deduções autorizadas de $8,000, pagará imposto de renda sobre $22,000 ($30,000 – $8,000). Existem dois tipos de deduções: Simplificadas e Detalhadas.

Deduções Simplificadas:

São aquelas que se aplicam a todos os contribuintes e variam de acordo com o status de cada um. Exemplo: solteiro, casado, declaração conjunta, etc. Algumas deduções adicionais são oferecidas a idosos e portadores de necessidades especiais. As mais comuns são (Ano 2016):

– Isenção de $4,050 para todo contribuinte individual; e
– Dedução Padrão para Contribuinte Casado: $6,300 ($12,600 casal).

Deduções Itemizadas

As deduções itemizadas são numerosas e seus montantes variam de acordo com cada indivíduo. As mais comuns são (Ano 2016):

-Imposto de Renda Estadual (em Estados onde existe)
– Imposto Estadual sobre Vendas;
– Impostos sobre a Propriedade;
– Contribuições à caridade;
– Juros hipotecário; e
– Certas despesas médicas e dentárias superiores a 10% da sua receita bruta ajustada (7,5% se tiver 65 anos ou mais).

Obs. O contribuinte deve escolher entre a Dedução Simplificada ou Dedução Detalhada, aquela mais benéfica a ele, mas não pode usar ambas.

CRÉDITO TRIBUTÁRIO

Os créditos tributários são valores subtraídos diretamente do Saldo de Imposto a Pagar por contribuintes com renda moderada: entre $30,000 e $50,000. Exemplos (2016):

  • O crédito por filho qualificado. Cada contribuinte pode abater até $1,000 por criança de seu Imposto a Pagar.
  • American Opportunity Tax Credit (AOTC): até $2,500 por filho no ensino superior para contribuintes com renda de até $80,000 ($160,000 para declaração conjunta do casal). Limitado a 4 anos.
  • Lifetime Learning Credit (LLC): até $2,000 por filho em curdo pós-secundário para contribuintes com renda de até $55,000 ($110,000 casal). Não há limite de tempo para o benefício.
  • Child and Dependent Care Credit: até 35% das despesas com creche de crianças menores de 13 anos, com dependentes deficientes de qualquer idade.
  • Savers Tax Credit: até $1,000 de crédito para contribuintes ($2,000 para casal) que investem em previdência privada [401(k)] e tem renda máxima de $30,750 (solteiro), $46,125 (chefe de familia) e 61,500 (casal).

Devido à complexidade da Legislação Tributária, muitos contribuintes não conseguem aproveitar todas as possibilidades de dedução fiscal e/ou crédito tributário. Se você tem dúvidas sobre esses assuntos, venha fazer sua declaração na EXPAT. Nossos agentes estão preparados para maximizar seus benefícios.



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